INTRODUCCION:
Cuando gestionas un negocio, uno de los aspectos más importantes que debes entender es cómo
llevas tus cuentas y cómo esto impacta tu situación fiscal. Existen dos métodos principales para la
contabilidad: Basada en el flujo de caja y basada en el método de acumulación. En este artículo,
nos enfocaremos en la contabilidad basada en el flujo de caja y cómo puede influir en los
impuestos que pagas en EE.UU.
¿Qué es la Contabilidad Basada en el Flujo de Caja?
La contabilidad basada en el flujo de caja (cash basis accounting) es un método donde los ingresos
y los gastos se registran cuando el dinero cambia de manos. En otras palabras, solo registras una
venta cuando recibes el pago, y solo registras un gasto cuando efectivamente pagas por él. No se
toma en cuenta si la factura o el recibo fue emitido antes.
Ventajas de la Contabilidad Basada en el Flujo de Caja:
1. Simplicidad: Este método es fácil de implementar y entender, lo que lo hace ideal para
pequeñas empresas y autónomos.
2. Control de efectivo: Como se basa en la entrada y salida real de dinero, te permite tener una
visión clara y precisa de cuánta liquidez tienes en cualquier momento.
3. Diferimiento de impuestos: Si no recibes el pago de un cliente antes de finalizar el año fiscal, no
tienes que declarar esos ingresos hasta el siguiente año, lo que puede reducir tu factura fiscal para
ese año.
Desventajas de la Contabilidad Basada en el Flujo de Caja:
1. No refleja compromisos futuros: Este método no te da una visión completa de tus
responsabilidades financieras, ya que no incluye facturas por pagar ni ingresos pendientes.
2. Dificultades para el crecimiento: Si tu negocio crece, la simplicidad de este método puede
volverse un problema, ya que tendrás menos claridad sobre tus compromisos futuros.
3. No permitida para grandes empresas: En EE.UU., el IRS (Servicio de Impuestos Internos) no
permite que ciertas grandes empresas utilicen el método
¿Cómo Impacta la Contabilidad Basada en el Flujo de Caja en tus Impuestos?
El método que elijas para llevar tu contabilidad puede afectar directamente cuándo pagas
impuestos. En la contabilidad basada en el flujo de caja:
– Ingresos: Solo pagas impuestos sobre el dinero que realmente has recibido. Esto puede ser útil si
tienes clientes que tardan en pagar o si prefieres diferir ingresos para el próximo año fiscal.
– Deducciones: Solo puedes deducir gastos que has pagado efectivamente. Si compras bienes o
servicios a crédito, no puedes reclamar esa deducción hasta que hagas el pago.
Esto significa que el flujo de caja puede darte cierta flexibilidad a la hora de gestionar tus
impuestos. Si esperas recibir una gran cantidad de ingresos en diciembre pero prefieres no pagar
impuestos sobre ellos hasta el próximo año, puedes retrasar el cobro hasta enero. Del mismo
modo, puedes adelantar pagos de gastos al final del año para maximizar tus deducciones.
¿Qué Negocios Deberían Usar la Contabilidad Basada en el Flujo de Caja?
La contabilidad basada en el flujo de caja suele ser ideal para:
– Pequeñas empresas y autónomos: Que no tengan inventarios grandes ni una compleja estructura
contable.
– Empresas de servicios: Que suelen recibir pagos de manera directa y no trabajan con crédito a
largo plazo.
– Negocios con flujo de efectivo limitado: Ya que les permite tener un mejor control sobre cuándo
entran y salen los fondos.
Si tu negocio maneja inventarios o tiene una complejidad financiera creciente, podrías estar
obligado a usar el método de devengo, que te dará una imagen más clara de tu posición financiera
en general.
Conclusión:
La contabilidad basada en el flujo de caja es una excelente opción para pequeñas empresas y
autónomos que buscan simplicidad y un mayor control sobre su liquidez. Este método no solo te
permite gestionar mejor tu efectivo disponible, sino que también ofrece ciertas ventajas fiscales,
como el diferimiento de ingresos. Sin embargo, es importante tener en cuenta las limitaciones de
este método y considerar cambiar a contabilidad por devengo si tu negocio crece o si el IRS lo
requiere.
Entender cómo la contabilidad afecta tus impuestos es crucial para optimizar tus finanzas y
cumplir con las normativas fiscales de EE.UU.
En nuestro despacho estaremos encantados de brindarte la orientación que necesitas, no dudes
en contactarnos.
